Вопросы по 1С

Вопросы по работе в программе 1С

Последние темы

» изменение условий оплаты для декретчиц, которые работают по графику неполного рабочего времени, с сохранением пособия:
Сб Мар 24, 2018 11:10 am автор Admin

» Выплата пособия сохраняемый заработок на период трудоустройства уволенному сотруднику
Сб Мар 24, 2018 10:58 am автор Admin

» увольнение сотрудницы находящейся в декрете (зиуп 3.1)
Сб Мар 24, 2018 10:56 am автор Admin

» Вопросы и ответы на экзамен 1с Специалист-консультант Зарплата и Управление персоналом
Пн Дек 11, 2017 9:38 pm автор Admin

» Переход с ЗиУП 2.5 на ЗиУП 3.1 инструкция. Сложности и тонкости перехода на новую редакцию.
Ср Ноя 29, 2017 11:38 pm автор Admin

» не закрывается 20 счет
Ср Окт 25, 2017 10:17 pm автор Admin

» код дохоа для премий за производственные результаты
Пт Окт 13, 2017 11:44 am автор 1ска

» С 1 октября 2017 года новая форма Счет фактуры
Пн Сен 18, 2017 10:53 am автор Admin

» Превышение дней по больничному листу в ЗиУП 2.5
Пн Авг 14, 2017 4:04 pm автор 1ска

Реклама 1

Май 2018

ПнВтСрЧтПтСбВс
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
28293031   

Календарь Календарь

Объявления

    Нет ни одного объявления.

    реклама 2



      1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Поделиться

      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:46 pm

      как проверить правильность расчета налога на прибыль с учетом ПБУ 18/02 в программе 1С 8.2 Бухгалтерия?
      - определим условный доход или расход по каждому месяцу, сравнивая с ОСВ
      - правильность расчета общей суммы текущего налога на прибыль
      - анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль в 1С.

      Если применяем ПБУ 18/02, то необходимо проверить правильность расчета налога на прибыль. Сумма текущего налога на прибыль должна соответствовать налогу на прибыль, рассчитанному по декларации. Необходимо сверить рассчитанный налог на прибыль с Оборотно-сальдовой ведомостью по счету 68.04.1 "Расчеты с бюджетом"

      *****
      Рассчитывам условный доход (расход)

      Информация заполняется на основе данных о бухгалтерской прибыли (убытках) по счету 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения». По данному счету формируются итоговые данные закрытия счетов 90.09 «Прибыль / убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов».

      Расчет производится исходя из прибыли или убытка, полученного в результате разницы между кредитовым обротом счета 99.01.1 и его дебетовым оборотом:
      Январь – бухгалтерская прибыль – 822 393,51 проверка (834 144,97 – 11751,46).
      Февраль – бухгалтерская прибыль – 129190,21 проверка (146 961,71 – 17 771,50).
      Март – бухгалтерская прибыль – 139461,05 руб. проверка (157 958,71 – 18 497,66):


      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:47 pm

      Результаты условного расхода (дохода):

      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:49 pm

      Сравниваем:

      расчет условного дохода (расхода) с ОСВ по счету 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль» и 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль:

      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:50 pm

      Проверим правильность расчета общей суммы текущего налога на прибыль, которая состоит из суммы:
      Отложенных налоговых активов Д 09 К 68.04.2;
      Отложенных налоговых обязательств Д 68.04.2 К 77;
      Постоянных налоговых активов Д 68.04.2 К 99.02.3;
      Постоянных налоговых обязательств Д 99.02.3 К 68.04.2;
      Условный расход Дт 99.02.1 Кт 68.04.2;
      Условный доход Дт 68.04.2 Кт 99.02.1.

      Произвести проверку можно путем сравнения данных в таблице:

      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:51 pm

      с Анализом счета 68.04.2:

      Проверка данных из примера:
      Сводные данные за I квартал:
      ПНО = 9 782,98 руб.
      ОНА = 0 руб.
      Условный расход = 218 208,95 руб.
      Итого: 227991,93 руб.
      ПНА = 0 руб.
      ОНО = 56 022,64 руб.
      Условный доход= 0 руб.
      Итого: 56 022,64 руб.
      Налог на прибыль к уплате: 227 991,93 – 56 022,64 = 171 969,29 руб.

      Общая сумма начисленного текущего налога на прибыль составляет 171 969,29 руб. На эту сумму оформляется проводка по начислению Налога на прибыль в разрезе бюджетов Дт 68.04.2 Кт 68.04.1.

      1ска

      Сообщения : 65
      Дата регистрации : 2016-11-28

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  1ска в Пт Дек 02, 2016 5:53 pm

      Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль в 1С 8.2

      Теперь сверим данные ОСВ, сформированной по признаку НУ с отчетом Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль:
      avatar
      Admin
      Admin

      Сообщения : 95
      Дата регистрации : 2012-09-25
      Возраст : 6

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  Admin в Пн Янв 30, 2017 8:48 pm

      Like a Star @ heaven

      Спонсируемый контент

      Re: 1С 8.2 Проверка расчета налога на прибыль

      Сообщение  Спонсируемый контент


        Текущее время Вс Май 27, 2018 10:43 pm